【警政時報 徐煜勝/台北報導】虛擬資產詐騙犯罪日益全球化，詐騙集團透過境外交易所、穩定幣及跨境錢包快速移轉犯罪所得，也讓執法機關面臨司法管轄、國際調證及資產返還等多重難題。台灣民間反詐騙協會8日在台大校友會館舉辦「境外交易所暨穩定幣發行商凍結返還精進論壇」，邀集產、官、學及法律實務界專家，共同研議跨境虛擬資產追贓機制，並提出「查得到、凍得住、扣得住、還得快」四大目標，盼進一步打通被害人追回遭詐財產的「最後一哩路」。
論壇由台灣民間反詐騙協會理事長許良源與中央警察大學教授許福生共同主持，並由STARBIT思偉達創新科技等單位協辦，共有7名產官學專家擔任引言人及與談人，針對境外交易所調證、穩定幣凍結、司法管轄及返還制度等議題提出實務建議。
許良源表示，虛擬資產具有跨境流通快速、移轉便利等特性，詐騙贓款可能在極短時間內經過多層錢包轉移，甚至流向境外平台，因此現階段打詐不能只停留在查緝車手及犯罪集團成員，更重要的是如何將遭詐財產實際追回並返還被害人，才能真正回應民眾對打詐成效的期待。
許福生則倡議落實「以被害人為中心」的打詐政策，建議未來165打詐儀表板除公布案件數、財損等統計資料外，也應將「凍結金額」及「實際返還金額」納入重要KPI並公開透明，讓社會檢視追贓成效。同時也應持續精進《詐欺犯罪危害防制條例》第11條，建立更明確的跨境虛擬資產返還制度。
刑事警察局洪丞奇隊長在論壇中指出，目前我國已成功在泰達（Tether）公司凍結超過新台幣102億元的涉案USDT，顯示透過國際合作追查虛擬資產已有具體成果。不過，若涉案資產位於非託管錢包，後續返還在技術上可能涉及「銷毀並重新發行」等較複雜程序，因此建議可採取「易者先行」策略，先從程序及技術條件較成熟的案件著手，逐步建立可複製的返還模式。
行政院洗錢防制辦公室執行秘書羅韋淵則從法制面分析，現行《詐欺犯罪危害防制條例》第11條雖已建立詐欺款項快速返還機制，但境外穩定幣發行商所凍結的虛擬資產，能否直接適用相關規定進行快速返還，目前仍存在法律解釋空間。
羅韋淵指出，實務上也涉及多名被害人間究竟應採「先來後到」或「按比例分配」等問題，各種方式均涉及不同法理與權益衡量；若完全依循正式國際司法互助程序處理，往往耗費相當時間，因此如何兼顧程序正義及返還效率，是未來制度精進的重要課題。
與談專家也分別從鏈上追蹤、國際法遵及各國追贓制度提出建議。台灣國際反詐騙協會理事仇詠平以複雜的鏈上多層混幣及拆分圖譜為例，說明虛擬資產一旦經過大量錢包分流，追蹤工作將耗費龐大人力及時間，建議台灣可進一步研究美國民事資產沒收等追贓制度，強化犯罪所得追回能力。
幣安（Binance）國際法遵經理簡書永則分享交易所與台灣執法機關合作經驗，指出幣安曾與台中刑大合作，成功扣押並返還80顆乙太幣，顯示交易所與執法機關建立有效合作管道，對跨境追贓具有實質幫助。不過，隨著未來受到阿布達比全球市場（ADGM）相關監管規範影響，跨境個資及資產移轉作業也可能需要進一步調整。
台北科技大學助理教授吳天雲則從國際管轄權切入，分析美國「公平分享」機制及日本《犯罪被害回復給付金支給法》等制度，認為台灣可參考國際間不同追贓及返還模式，思考如何在跨境犯罪案件中突破傳統司法管轄限制。
蕭奕弘律師提出，面對被告身分不詳、犯罪所得已流向境外等案件，司法實務可研議引用刑法第40條「單獨宣告沒收」制度尋求法律突破，但在強化追贓效率的同時，仍須建立完整的權利救濟機制，保障無辜第三人的程序權益。
台灣民間反詐騙協會金融暨數位貨幣防詐主委王珮蓓則以高雄鳳山成功返還247萬元案件為例指出，現行快速返還制度面對境外穩定幣發行商時仍存在適用上的限制，因此倡議修正《詐欺犯罪危害防制條例》第11條，增設「跨境虛擬資產返還專屬程序」，讓執法機關面對已遭境外交易所或發行商凍結的詐騙資產時，有更明確的法律依據可循。
與會專家認為，隨著詐騙集團大量利用USDT等穩定幣移轉犯罪所得，未來打詐成效的關鍵，已從單純「抓到多少人」，逐步延伸至「凍結多少錢、追回多少錢、返還多少錢」。如何縮短境外虛擬資產從「成功凍結」到「實際返還」的時間差，將成為下一階段打擊詐欺的重要戰場。
論壇最後，許良源表示，協會去年已籌組律師團，針對臉書母公司Meta提起訴訟，未來也將持續協助詐騙被害人進行求償，並透過媒體及公共倡議推動相關修法，希望從司法、行政、產業及民間合作等不同面向，逐步完善跨境虛擬資產追贓制度。
許良源強調，詐騙犯罪不斷進化，打詐制度也必須跟著進化。當犯罪所得已能在數分鐘內跨越國境，政府追贓與返還機制就不能受困於傳統疆界；唯有建立更快速且明確的跨境凍結、扣押及返還程序，真正做到「查得到、凍得住、扣得住、還得快」，才能讓遭詐財產有更高機會重新回到被害人手中。
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